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        延迟退休 要来了？  报告称政策出台在即，65岁 可能是调整后的最终结果

        中国经营报   记者  索寒雪  

        2024-02-24 11:48:18

        近年来，延迟退休 一直是每年 两会 期间的热点话题，延迟退休的 年龄节点、渐进式 延迟退休方案 如何推行，都与公众休戚相关。

        临近 2024年 全国两会，这一话题将再次成为 委员、代表们 讨论的热点。而与以往不同的是，过去数年的 讨论，在本年度似乎已经形成了相对确定的 基本轮廓 —— 近日发布的 《 中国养老金发展报告 2023 》 在测算养老金 替代率 问题时指出：“ 延迟退休政策 出台在即，65岁 可能是调整后的最终结果。”

        此外，一位专家在相关会议上也表示，延迟退休 可能会延到 65 岁，男女 会趋于 同龄。

        早前，国务院总理 李强 曾表示：“ 延迟退休政策问题，我们将认真研究、充分论证，在适当时候稳妥推出。”

        年轻人不考虑养老

        我国现行 法定退休年龄 为男职工 60 周岁、女干部 55 周岁、女工人 50 周岁， 我国平均预期 寿命 已从 1960年 的 43.7岁 提升到 2020年 的 77.93岁。

        近日，中国人民银行 原行长周小川 撰文指出，对个人 养老金问题，存在着 代际差异。“ 由于改革转轨中的制度安排变化很多、已经退休的 老年人、年轻人、毕业刚刚工作的 人，其 理性程度 和他们测算的 基础 有很大差异。人 并不都是理性的。养老金 是一个未来的问题，有些人不怎么考虑，到 中老年 快退休的时候才有危机感，个体差异也比较大。”

       面对中国养老保障问题，周小川说：“ 有人认为，车到山前必有路，到那时候，可以延长退休年龄，也可以提高企业的缴纳比例。”

       周小川 在文中还回应：“ 虽然 延长退休年龄 是有空间的，但不是想延长多少年就延长多少年，这涉及平均 健康水平 和 老年人 的生产力，企业也会在 成本上 有所考虑。”

        国外一些国家在讨论或者已经决定要 提高 退休年龄，中国政府也在考虑结合中国 人口结构 变化的情况、就业的情况而逐步 提高 退休年龄，实施 延迟退休。

        延迟退休 也是应对人口 老龄化 及社会 养老保险 收不抵支风险、维持政策 代际公平 的有效选择。延迟退休 可以使劳动者减少 获取 养老金的 年限，从而 减少 基金的支出。

        第七次 全国人口普查数据显示，我国 60岁 以上人口约为 2.64 亿人，占比 18.70%，相比 2010年，老龄人口上升 5.44个 百分点。

        2020年11月，《 中共中央关于制定国民经济和社会发展 第十四个 五年规划 和 二○三五年 远景目标的建议 》 中提出，实施 渐进式延迟法定退休年龄； 2021年3月，“ 十四五 ”规划 和 2035年 远景目标纲要中明确，要按照 小步调整、弹性实施、分类推进、统筹兼顾 等原则，逐步 延迟法定退休年龄。

         个人养老金激励不足

        人社部 数据显示，2023年6月底，全国 36 个 先行城市 开立 个人养老金 账户人数达到 4030 万人。 2023年，有调查报告显示，建立 个人养老金 账户的人员中只有 1000万人 左右完成了资金的 存储，实际缴费人数 仅为 参加人数 的 30% 左右，人均储存近 2000 多元，选择 1.2万元 定额缴费 的人员比例低于 10%。

        因此，需要更多的人意识到 个人养老金 的重要性。

       《 中国养老金发展报告 2023 》，在测算 养老金 替代率问题时指出：“ 延迟退休政策 出台在即，65岁 可能是调整后的最终结果。”

        所谓 养老金 替代率，是指劳动者 退休时的 养老金 领取水平 与退休前 工资收入 水平之间 的比率。

       《 中国养老金发展报告 2023 》 据此按照人口可工作 40年 测算，一位 1995年后 出生的个人，如果从现在开始加入 个人养老金，并不间断地缴费至 64岁 （ 缴费共计40年 ），从 65岁 开始领取 养老金待遇，那么经过计算可以得到 替代率 大概为 14.77%。

         即该典型个体一个 月收入 为 8115 元 （ 2020年全国城镇非私营单位就业人员年平均工资 ），那么每月需要缴费 487 元，个人所得税适用税率为 3%，相当于政府每月只减免了 14.6 元 个人所得税，全年也只不过 175.2 元。因此，要想获得 目标替代率，不仅上述典型个体的负担较轻，而且财政成本也微乎其微。

        该研究评价：“ 如果不考虑 货币的 时间价值，我们可以得到该典型个体的 待遇水平 为每月 1199元 （ 不对养老金待遇进行纳税 ），还是比较可观的。当然，如此低的 财政补贴 和 投资回报率，对于年轻人来说或许很难有足够的激励性。”

        完善政策设计

        而上述个体模式是按照 65岁 退休计算的，缴费年限 与 退休年龄 与 个人养老金 的“ 获得感 ”关系密切。

        延迟退休 同样是一项复杂的系统工程，它不仅涉及 人口结构、就业市场 和 社保体系 等多个方面，还需要 多个部门 在 顶层设计 和 政策执行层面 进行紧密配合。

        国务院 发展研究中心 公共管理与人力资源研究所 王伟进 近日撰文指出，鉴于当前社会 就业压力 较大、养老保险制度 尚不成熟等因素，建议遵循“ 循序渐进、小步慢走 ”的国际通行做法，设定较长的 改革推进期，每年 延迟的 幅度不宜过大。

        他还建议：“ 考虑到我国 男女 不同性别间实际退休年龄差距较大，女性退休年龄 偏早，与女性平均预期 寿命 高于男性、教育水平上升较快、男女家庭分工 日趋平等的发展趋势不一致，可研究逐步实现 男女 退休年龄趋同的可能。”

        同样，个人养老金 制度建设仍需一定的时间。

        中国银行业协会 秘书长刘峰 建议：“ 首先，优化顶层设计，完善制度建设。一方面优化税收优惠政策，包括对低收入群体的补贴税收优惠，对个人养老金账户缴费的纳税抵扣，以及对开办个人养老金业务金融机构的税收政策支持。”

       “ 另一方面增加 制度 弹性，研究开展 税延养老险试点 与 个人养老金 衔接工作，探索建立 二三支柱 账户转移机制，构建统一的转移接续平台，规范机构间转移信息交互标准，提高养老金制度的保障性和灵活性。”刘峰 表示。

       中国政法大学 商学院 资本金融系教授、博士生导师胡继晔 向记者表示：“ 早在 2000年，世界卫生组织 （ WHO ） 就推荐用 健康期望寿命 来反映 居民健康 综合情况，因此，延迟退休 不是无限制的，必须在 健康期望寿命 之内。在 2010年 联合国开发署公布的数据中，中国人期望寿命为 73.47岁，而 健康期望寿命 只有 66 岁。”

        他建议，基于这些考虑，借鉴发达国家在 延迟退休 方面的经验，结合中国的具体国情，“ 如果职工自愿延迟退休，每推迟一年，至少应当增加其养老保险待遇 5%—9%，以鼓励更多人自愿延迟退休，但不鼓励超过 66岁 健康期望寿命的自愿延迟 ”。